東方網記者柏可林9月16日報道：今年4月，國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

目前，部分國有銀行已面向首批小部分客群內測個人養老金賬戶，并在手機APP上線養老專區。不過，目前尚未有產品上架。那么，如何建立個人養老金賬戶？又有哪些產品可以承接個人養老賬戶里的資金呢？

一，什么是個人養老金？

為了積極應對人口老齡化、滿足人民群眾日益增長的美好養老生活需要，我國構建了“三大支柱”養老保障體系。第一支柱是基本養老保險，第二支柱是企業年金和職業年金，個人養老金是第三支柱的重要組成部分，實現養老保險補充功能。

二，哪些人可以參加個人養老金制度？

個人養老金遵循個人自愿參加的原則。在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。

三，如何建立個人養老金賬戶？

參加人通過個人養老金信息管理服務平臺（以下簡稱信息平臺），建立個人養老金賬戶。個人養老金賬戶是參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。

參加人應當指定或開立一個本人唯一的個人養老金資金賬戶，用于個人養老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養老金資金賬戶可以由參加人在符合規定的商業銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規定的金融產品銷售機構指定。

個人養老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規定之外不得提前支取。

參加人變更個人養老金資金賬戶開戶銀行時，應當經信息平臺核驗后，將原個人養老金資金賬戶內的資金轉移至新的個人養老金資金賬戶并注銷原資金賬戶。

四，個人養老金繳納金額是多少？

參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。人力資源社會保障部、財政部將根據經濟社會發展水平和多層次、多支柱養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費上限。

個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

五，個人養老金可以投資嗎？

個人養老金資金賬戶資金可以用于購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產品，參加人可自主選擇，并承擔相應的風險。

參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，并通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。

六，個人養老金跟銀行存款有什么區別？

相比于銀行存款，個人養老金在一定額度內有個人所得稅的優惠；個人養老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取。

根據《意見》，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。

七，個人養老金如何領??？

參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經確定不得更改。

領取時，應將個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。

八，什么時候可以開設個人養老金賬戶？

人力資源社會保障部、財政部要加強指導和協調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

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